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    紹興市第六人民醫院財務工作制度

    發表日期:2007-09-12 08:40:28     新聞來源:本院

    財務工作制度

     

      一、會計監督制度

      1.       各級會計人員在經辦每一項經濟業務時,都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證,不予受理。要求其更正、補充、補辦手續。

      2.       凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品,或數量、規格、單價、金額不符的,保管員不予驗收,會計不予報銷。

      3.       經批準外購材料、設備,嚴格按合同辦事。對外地一切托收要嚴加管理和控制,貨沒到或未到齊,以及品種、規格、質量、數量、價格等與合同不符的,應立即提出拒付或部分拒付。

      4.       財務科長應對食堂、廣告公司、總務倉庫、設備倉庫、中西藥庫、工會、車庫等部門的會計,門診收費掛號處、住院注冊室、住院收費記帳室等部門的工作人員加強財務監督,定期或不定期檢查其財會工作,發現問題,及時糾正。

      5.       對于大型設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無審報手續自行購置物品,一律不予付款。

      6.       對違反財經紀律、財務制度的現象,要向領導提出意見和建議。無效時,一面執行,一面向上級有關部門反映,對控購商品的購置,要事先申報,未經批準,財務科不予報銷。

      7.       會計人員要加強會計賬簿和電算化的監督,以保證會計信息和會計工作質量。

      8.       對財產物資的監督,會計人員應當對實物、款項進行監督,督促建立并嚴格執行財產清查制度。

      9.       會計人員要加強內部監督體系,對其他部門會計工作進行定期或不定期檢查,發現問題及時糾正。

      10.    接受財政、審計、稅務、社會中介機構和上級主管部門依法進行監督和檢查。

      二、原始憑證管理制度

      1.       所取得的原始憑證必須具備:憑證的名稱、填制日期和編號;接受憑證單位的名稱、業務內容、數量、單位和金額;填制單位的名稱和財務(會計)專用章;經辦人員簽章。內容必須真實、完整。

      2.       經濟業務發生時,要及時取得或編制原始憑證。經領導人、驗收人、經辦人簽字后,及時送交財務部門。

      3.       財務部門對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應的經濟業務和內容是否填寫齊全,數字計算是否正確。手續是否完備,書寫是否清晰。對違反財經紀律和制度、內容填寫不全、計算有誤、手續不完備、書寫不清楚的原始憑證,會計人員應拒絕付款、報銷。對于弄虛作假、營私舞蔽、偽造涂改憑證等違法亂紀行為,要拒絕執行并及時向有關單位報告。

      4.       會計人員要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑單,嚴肅認真、實事求是地記錄各項經濟業務的真實情況,并做到計算正確、真實可靠。

      三、債權債務結算制度

      1.     完善往來賬的清查、收、退、沖轉手續,建立健全往來賬的核算,及時處理債權、債務。

      2.     嚴格控制債權、債務款項的發生。債權須經院領導審批簽字,同時要取得債務單位和個人的合法債務憑據。負債只有在償付,或債權人放棄債權、或情況發生變化以后才能處理。不得接受與本單位無關的債權、債務業務。

      3.     各項往來款項,應及時進行清理結算,防止呆賬的發生。預借的差旅費,須在返回后一周內結算。

      4.     債權、債務要由專人清理結算,專管人員要做到心中有數,記好往來賬,及時進行清理。對重大的或處理困難的,要及時通報財務科長或院長。

      四、會計檔案管理制度

      1.     會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業務資料,必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規定,進行科學管理,妥善保存,存放有序,查找方便。

      2.     財務科的全部會計檔案,由財務科長指定專人負責裝訂、整理、造冊,財務科長(或指定人員)負責保管一年,一年后移交檔案室保管。

      3.     每月10日前,應將上月的記帳憑證,按時間或順序號裝訂成冊,裝盒保存。

      4.     每年6月30日前,應將上一年度會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計核算資料按時間、順序裝訂成冊,妥善保存。

      五、固定資產管理制度

      1.     一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上,使用年限在一年以上,并在使用過程中保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,也應作為固定資產管理。

      2.     固定資產根據醫院財務制度分為:①房屋建筑物、②專業設備(電子設備、光學設備、機械設備、一般專用設備等)、③一般設備、④其它設備、⑤圖書資料。  

      3.     固定資產分類歸口管理

     ?、?nbsp;    屋房、建筑物及其各種附屬設施,各種車輛、機電設備、消防監控設備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關設備等,歸總務科管理。

     ?、?nbsp;    醫療設備、醫療器械、電子儀器、電腦網絡、音像設備及有關醫療、教學、科研等專用設備等,歸設備科管理。

     ?、?nbsp;    圖書雜志及重要文獻資料,歸圖書館管理。

      4.     建立健全三帳一卡制度。財務部門負責設立總帳和一級明細分類帳,財產管理部門負責設立二級明細分類帳,使用部門負責設立建卡(臺帳)。

      5.     實行責任制管理。醫院大型貴重設備應指定專人管理,制定操作規程,建立技術檔案和使用情況報告制度。

      6.     對大型醫療設備購置,要進行科學論證,作出可行性報告,逐級上報,經批準后由政府統一招標釆購。

      7.     對新建、擴建、自制、捐贈、無償調入、報廢、變價、轉讓、調出的固定資產按醫院財務制度處理。

      8.     醫院將定期或不定期進行固定資產清查、核對,做到賬賬相符、賬實相符。

      六、低值易耗品管理制度

      1.     醫院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。

      2.     凡不夠固定資產標準,又不屬材料范圍的用具設備,例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨立使用的元件、配件等,均屬低值易耗品。

      3.     總務、設備倉庫,根據醫院各科室低值易耗品實際消耗的情況,作出采購計劃,報院領導審批后購買。

      4.     低值易耗品入庫前,必須及時認真組織驗收辦理入庫手續。驗收時必須注意質量的檢查;驗收中發現質量問題應立即退貨。

      5.     庫房低值易耗品的管理應科學化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放,便于收發和檢查,嚴防損壞、變質、丟失。

      6.     嚴格領、退手續,在用低值易耗品,應設立登記簿,登記其分布、使用及消耗情況,定人保管。使用損耗后,及時辦理手續,以舊換新。

      7.     建立清查盤點制度,堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況等。

      8.     多年不用的積壓、呆滯低值易耗品,要積極進行修舊利廢、改制利用或變價出售處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品,應當辦理退貨手續。

      9.     建立對賬制度,倉庫與財務賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。

      10.  對管理不善造成醫院財產浪費、損失、私人挪作他用的部門或個人,按有關規定處罰。

      七、門診掛號收費處工作制度

      1.       認真辦理門診病人注冊、掛號、收費、退費等工作。

      2.       上午提前半小時上班,堅守工作崗位,堅持文明用語,實行首問負責制。

      3.       下班前認真做好次日注冊、掛號、收費的各項準備工作,及時做好各種診療信息告示工作,準確按診療科目掛號,準確輸入病人姓名、性別、年齡、地址、單位、電話、兒童還要輸入家長姓名等,并在病歷右上方貼上條形碼。注冊、掛號、收費100%正確完整,條碼粘貼整齊、統一。

      4.       工作必須認真仔細,努力提高工作效率,減少病員排隊等候時間。

      5.       收據要項目齊全、字跡清晰、準確無誤,接收現金要唱收唱付,當面點清。

      6.       周轉現金不得超過規定限額,不準挪用公款,做到日清、日結,正確填制日報表,核對無誤后,將款、表存根交主班人員。

      7.       妥善處理病員退款,凡退款者須持有關憑證,符合退款手續的方可退款。當日發生者可由原收費員退款。如有作廢票據,須說明原因,有二人以上簽字方能生效。

      8.       工作時間不得擅離崗位,不準由外人代替收費,否則追查處理。保管好發票、條形碼、病歷等物品。

      9.       提高警惕,加強防范,注意現金安全,做到人離加鎖,出入帶鎖。非本室人員,未經許可不得入內,嚴禁室內會客。

      10.    主班人員必須認真負責,核對各收費人員交來款項,匯總收費日報表,歸集收費票據。每天下午必須將當日所收現金,按醫院安全要求送存銀行。

      11.    掛號收費處實行三班制,嚴格移交手續,及時交待需辦的有關事項。

      12.    電腦設備出現故障,及時請專業技術人員維修,凡屬責任故障,要追究當事人責任。

      八、病人退費退帳管理制度

      1.         門診處方全額退費:病人到中西藥房向藥劑員說明理由,藥劑員憑病人收費發票上處方號碼,補打處方,藥劑員收回藥物后在補打處方上簽字蓋章,病人憑簽過字的處方,如果是當天收的費,到門診掛號收費處退費,不是當天收的費,到財務科退費。

      2.         門診處方差額退費:病人到中西藥房向藥劑員說明理由,藥劑員憑病人收費發票上處方號碼,補打處方,開藥醫生重開已用藥物的處方,病人到掛號收費處繳費;藥劑員收回要退的藥物后在補打處方上簽字蓋章,病人憑簽過字的補打處方,如果是當天收的費,到門診掛號收費處退費,不是當天收的費,到財務科退費。

      3.       門診檢查、治療退費:病人到檢查、治療科室向醫務人員說明理由,醫務人員在該檢查治療項目收費發票上簽字蓋章,病人憑簽過字的發票,如果是當天收的費,到門診掛號收費處退費,不是當天收的費,到財務科退費。

      4.       門診掛號退費:病人到候診室向分診護士說明理由,分診護士在掛號單上簽字蓋章,病人憑簽過字的掛號劵,當天收的費,到門診掛號收費處退費,不是當天收的費,到財務科退費。

      5.       收費員對未收到款的發票作廢,并將其檢查或治療申請單或處方或檢查治療通知單等,留作附件證明,由收費處二人簽字,注明原因,以示負責。

      6.       收費人員對手續完備、姓名、項目、金額相符的退費,應當予以及時辦理(即紅字沖帳),對不符合退款手續者,要向其說明原因。

      7.       收費員將當天退款憑證及作廢票據核對后單獨裝訂,隨收費明細賬上報,做到日清日結。

      8.       收費處主班會計、財務科稽核會計要逐筆復核,對違反制度、私留病人收據、不符合退款手續、舞蔽行為的視為貪污,應及時向領導報告。

      9.       住院病人退賬(即錯記、多記等情況),憑科室負責人審批過的憑證到住院記賬室由專職退帳員辦理。住院病人減免費用或退費,憑院領導審批過的憑證到住院記賬室由專職物價員辦理。出院病人退費,憑院領導審批過的憑證到財務科由專職人員辦理。

      10.    住院病人退帳、退費等,必須由專職人員辦理,必須在電腦上用紅字沖減費用作為記錄,任何人不得通過維護操作對機內帳簿(即原始數據)作無痕跡修改。有關專職人員必須設置好操作密碼,定期更換、嚴禁密碼泄密。同時,必須建立退帳、退費登記本,及時做好有關退帳、退費記錄。

      11.    有關檢查治療科室要密切配合、協作,對收費情況進行日常監督。嚴格保管好記賬聯,要在記賬聯上蓋“××項已檢查、治療、發藥”的戳記,科室有專人負責保管,并定期匯總交財務科,以加強管理,堵塞漏洞。

      九、住院注冊室工作制度

      1.       住院注冊室負責辦理入院、出院手續。晚上辦理急診病人注冊、掛號、收費等工作。

      2.       病員持有本院門診或急診醫師開具的住院證到住院注冊室辦理入院手續方可住院。

      3.       病員憑住院許可證、醫???、農???、身份證辦理入院手續,詳細填寫病歷首頁住址、工作單位、職務、聯系人電話等。十二歲以下病員除填寫住址外,還要寫明父母工作單位、姓名。鄉村病人要寫明鄉、村,聯系人的工作單位、地址,以備聯系。

      4.       按照醫院規定,收取病員住院預交款。

      5.       隨時掌握病員住院費用情況,并及時向臨床科室發出催款通知,催促欠款病員交款。不交者暫停記賬(危重搶救病員例外)。

      6.       辦理出院手續時,病房須提前把當天出院病人首頁、病歷交住院注冊室。住院注冊室將賬目結清后,病人到病房開出院憑證,并加蓋印簽后,方可出院。

      7.       做好當天經濟核算工作,匯總日報表,歸集收費票據,每天下午必須將現金交入銀行。

      8.       做好科室內安全防范工作,電腦設備出現故障,及時報告,請專業技術人員維修,凡屬責任故障,要追究當事人責任。

      9.       嚴格遵守國家有關政策,對住院收費進行監督,嚴格按標準記帳收費,結算時要認真仔細逐項結算,防止多收或漏收。

      10.    對出入院病員的各項費用,要及時結賬,做到日清月結按時匯總上報財務科。

      11.    保管好各種票據、印章和資料。由于使用不當或保管不善出現問題,要追查有關人員的責任。

     

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